Servicio de patrimonio documental e bibliográfico - Deputación de Pontevedra

Área de contido e estrutura

• Alcance e contido A Tesouraría das Entidades Locais está constituída polos recursos financeiros, sexan diñeiro, valores ou créditos da Entidade Local. As función encomendadas á tesouraría son: recadar os dereitos e pagar as obrigacións; centralizar os fondos e valores xerados por operacións presupostarias e extrapresupostarias, distribuír no tempo as disposicións en diñeiro para satisfacer as obrigacións e responder dos avais contraídos. O antecedente do Tesoureiro encontrámolo no Mordomo do S. XIII. As súas funcións eran as de presentalas contas e libranzas que expedía o alcalde, levar a cabo os cobros e custodiar os depósitos. Estas funcións que podían ser outorgadas a calquera veciño que merecera a confianza dos membros da Corporación ou ben declarala como cargo municipal. Por R.D. de 10 de xuño de 1930 crease o corpo de Depositarios de fondos da Administración Local, corpo que será disolto durante a II República e rehabilitado coa Lei de Bases de 1935. A partir de 1945 os Depositarios van a sufrir poucas variacións nas súas funcións, a Lei 7/1985, de 2 de abril, Reguladora das bases de réxime local e o R.D. Lexislativo 781/1986, de 18 de abril, texto refundido das disposicións legais vixentes en materia de réxime local defíneos como funcionarios de habilitación nacional que teñen atribuída a responsabilidade administrativa das funcións da tesouraría, que inclúe o manexo e custodia de fondos e valores da entidade e a recadación. Recolle a documentación xerada polo departamento facendístico homónimo, encargado da xestión dos recursos financeiros, sexan valores, diñeiro ou créditos, da entidade local. As funcións encomendadas á Tesouraría son: recadar os dereitos e pagar as obrigas, centralizar os fondos e valores xerados por operacións presupostarias e extrapresupostarias e distribuír no tempo as dispoñibilidades de capital para satisfacer as obrigas e responder ós avais contraídos. Segundo o artigo 5 do R.D. 1174/1987 será función da tesouraría o manexo e custodia de fondos, valores e efectos da entidade local e a realización de cantos cobros e pagamentos corresponda ós fondos e valores da entidade.

• Organizació

  Esta 1ª división de sección, TESOURARÍA, contén as seguintes divisións de sección e series documentais:
  
  4.- FACENDA:
  
  4.3.- TESOURARÍA:
  
  4.3.1.- CAIXA:
  
  4.3.1.1.- Actas de arqueo
  4.3.1.2.- Libro de caixa
  4.3.1.3.- Libro de inventarios e balances
  4.3.1.4.- Libro de entrada e saída de caudais
  4.3.1.5.- Libro de distribución de fondos
  4.3.1.6.- Libro auxiliar de efectos
  4.3.1.7.- Certificacións e informes de Tesouraría
  4.3.1.8.- Partes de caixa.
  
  4.3.2.- RECADACIÓN:
  
  4.3.2.1.- Contas de recadación
  4.3.2.2.- Libro de recadación executiva e voluntaria
  
  4.3.3.- CONTAS BANCARIAS:
  
  4.3.3.1.- Contas correntes
  4.3.3.2.- Libro de contas correntes
  4.3.3.3.- Libro rexistro de facturas
  4.3.3.4.- Libro de descontos

Área de notas

• Nota

Puntos de acceso

Área de control da descrición